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　　------小企业财务报销制度范文1------

　　为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。制度包括以下内容： 借款管理制度、日常费用报销管理，劳保品，薪福利及相关费用支出制度、专项支出财务报销

　　第一部分 借款管理制度

　　(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

　　(二) 其他临时借款，如业务费、生活周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 。

　　(三) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

　　借款流程

　　(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

　　(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。

　　(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

　　第二部分 日常费用报销制度

　　日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、业务招待费等行政费用。

　　(一) 报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。

　　(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;注明附件张数;金额大小写须一致;简述费用内容或事由。

　　(三) 按规定的审批程序报批。

　　费用报销的一般流程:

　　(一) 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单

　　(二) 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单

　　(三) 部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

　　第三部分 劳保品报销制度

　　管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,

　　报销流程

　　1.购置申请: 管理人每月根据需求及库存情况购买。

　　2.报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款。

　　3.费用归集：财务部按月根据各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。

　　第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程

　　工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。